多くの場合、「法令遵守」と訳されます。

 「内部統制」の構成要素の一つとして、「法令遵守」があるため、「内部統制」のことと混同してしまうことがありますのでご注意ください。

 

また、「コンプライアンス」という用語は、コーポレート・ガバナンス(企業統治)の基本的な要素であることから、「コーポレート・ガバナンス」と混同することもありますので、注意が必要です。

 法律や規則といった法令を守ることだけを指すという論もあれば、法令とは別に社会的規範や企業倫理(モラル)を守ることも「コンプライアンス」に含まれるとする論もあります。

上場企業の役職員(特に経営者)には、コンプライアンス面においても高い倫理観が求められております。

 

(参考)市場ごとの規則の内容

東京証券取引所 (本則市場、マザーズ)

有価証券上場規程

2071項(3)(本則)

2141項(3)(マザーズ)

実質審査の項目

企業のコーポレート・ガバナンス及び内部管理体制の有効性

上場審査等に関するガイドライン

45)(本則)

45)(マザーズ)

 内国会社における公益又は投資者保護の観点 

 新規上場申請者の企業グループにおいて、その経営活動その他の事項に関する法令等を遵守するための有効な体制が、適切に整備、運用され、また、最近において重大な法令違反を犯しておらず、今後においても重大な法令違反となるおそれのある行為を行っていない状況にあると認められること

 

東京証券取引所 JASDAQ(スタンダード))

有価証券上場規程

216条の5 1項(2

(スタンダード)

実質審査の項目

健全な企業統治及び有効な内部管理体制の確立

上場審査等に関するガイドライン

Ⅲの2  34)(スタンダード)

 

健全な企業統治及び有効な内部管理体制の確立

新規上場申請者の企業グループにおいて、その経営活動その他の事項に関する法令等を遵守するための有効な体制が、適切に整備され、運用されている状況にあると認められること

 

東京証券取引所 JASDAQ(グロース))

有価証券上場規程

216条の8 1項(2

(グロース)

実質審査の項目

成長の段階に応じた健全な企業統治及び有効な内部管理体制の確立

上場審査等に関するガイドライン

Ⅲの3  34)(グロース)

成長の段階に応じた健全な企業統治及び有効な内部管理体制の確立

新規上場申請者の企業グループにおいて、その経営活動その他の事項に関する法令等を遵守するための有効な体制が適切に整備、運用されている状況にあると認められること

 

関連項目:コーポレート・ガバナンス独立役員

 

サイト内検索

Loading

メンバーブログ

過去分はメンバー紹介ページの各メンバーのブログ欄をご参照ください。

株式会社ラルク

 

【ご注意ください】

当社の社名を名乗った振込詐欺行為が確認されております。当社が個人に対して振込請求を行うことは、有料サービスの提供等、お客様からのお申込みやご依頼に基づくものを除きございませんので、ご注意願います。 

(ご参考窓口)

 警察庁

 金融庁

 日本証券業協会

 日本弁護士連合会

 国民生活センター

 東京都消費生活総合センター

また、現在、世界中で「コールド・コーリング(Cold Calling)」と呼ばれる詐欺的な証券投資勧誘行為も行われております のでご注意願います。